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Protéger, transmettre, valoriser : la stratégie patrimoniale d’un couple fortuné
Temps de lecture : 3 minutes
Quand un patrimoine dépasse les 4 millions d’euros, chaque décision compte.
Monsieur et Madame B., âgés d’une cinquantaine d’années, viennent de céder leur entreprise.
Ils disposent désormais d’un capital conséquent.
Mais surtout, ils veulent l’utiliser avec discernement.
Leur réflexion est guidée par trois priorités, très claires :
- Protéger au maximum le conjoint survivant
- Organiser une transmission progressive à leur fils et leurs petits-enfants
- Préparer leur retraite, tout en sécurisant leur capital
Autrement dit, il s’agit d’articuler protection, transmission et rendement, sans se disperser.
1. Protéger le conjoint survivant
Premier enjeu : sécuriser le conjoint en cas de décès.
Pour cela, nous avons adapté leur régime matrimonial.
Plusieurs mécanismes ont été mis en œuvre :
- Une clause de préciput ciblée
- Une donation entre époux élargie
- Des clauses bénéficiaires d’assurance-vie revues
L’objectif ?
Permettre au conjoint survivant de garder la pleine maîtrise du patrimoine, sans se retrouver en indivision avec leur enfant.
Ainsi, le conjoint conserve sa liberté et sa sécurité financière.
2. Transmettre à leur fils, avec méthode
La transmission a débuté sans attendre.
Mais elle s’est faite progressivement et intelligemment.
Le couple a créé deux structures :
- Une SCI à l’IR pour leur résidence secondaire
- Une SCI à l’IS pour leurs investissements locatifs et financiers
Des parts ont été données en nue-propriété, avec démembrement de propriété.
Les clauses bénéficiaires ont été ajustées en conséquence.
L’utilisation de l’emprunt a également permis de maîtriser la fiscalité et de renforcer l’effet de levier.
Résultat : à terme, ce sont plusieurs centaines de milliers d’euros de droits qui seront économisés.
3. Préparer des revenus de retraite
Enfin, la préparation de leur retraite ne devait pas fragiliser leur capital.
Pour cela, nous avons proposé une structure simple et efficace :
La création d’une SCI à l’IS, avec un apport en compte courant d’associé.
Ce montage permet de :
- Placer une partie du capital
- Générer des revenus régulier
- Réinvestir à moyen term
- Distribuer des revenus hors fiscalité à l’impôt sur le revenu
En somme, une solution souple, optimisée et évolutive.
Conclusion
Un patrimoine important n’appelle pas nécessairement des montages complexes.
Mais il exige de la cohérence, de la vision à long terme, et une parfaite articulation des priorités.
Protéger le conjoint, transmettre efficacement, et générer du revenu :
Trois piliers d’une stratégie bien structurée.